Hallinnointiperiaatteet

Dovre Group-konsernin emoyhtiö, Dovre Group Oyj, on Suomessa rekisteröity ja Helsingissä kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Yhtiön päätöksenteossa ja hallinnoinnissa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia ja muuta listayhtiöitä koskevaa lainsäädäntöä ja säännöstöä, yhtiön yhtiöjärjestystä sekä Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n antamaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia. Hallinnointikoodi on kokonaisuudessaan nähtävissä Arvopaperimarkkinayhdistyksen Internet-sivuilla www.cgfinland.fi. Yhtiön tytäryhtiöissä sovelletaan paikallisia lakeja.

Yhtiön hallinnointidokumentit

Toimielimet

Yhtiökokous

Dovre Group Oyj:n ylintä päätösvaltaa käyttävät osakkeenomistajat yhtiökokouksessa. Varsinainen yhtiökokous pidetään vuosittain hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Hallitus voi tarvittaessa kutsua koolle ylimääräisen yhtiökokouksen käsittelemään tiettyä yhtiökokoukselle tehtyä ehdotusta.

Osakkeenomistajalla on oikeus saada yhtiökokoukselle kuuluva asia varsinaisen yhtiökokouksen käsiteltäväksi, jos hän vaatii sitä kirjallisesti hallitukselta hyvissä ajoin niin, että asia voidaan sisällyttää kokouskutsuun. Osakkeenomistajan pyyntö saada asia varsinaisen yhtiökokouksen käsiteltäväksi tulee toimittaa Dovre Groupin hallitukselle perusteluineen tai päätösehdotuksineen yhtiön pääkonttoriin.

Yhtiökokouksessa päätettäviin asioihin kuuluvat mm.

  • tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen
  • vahvistetun taseen mukaisen voiton tai tappion käsittely
  • vastuuvapauden myöntäminen hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle
  • hallituksen jäsenten lukumäärästä päättäminen ja valilnta
  • tilintarkastajien valinta
  • hallituksen ja tilintarkastajien palkkiot
  • osakepääoman korottaminen tai alentaminen
  • osakeanti tai päättäminen tätä koskevasta hallitukselle annettavasta valtuutuksesta
  • yhtiöjärjestyksen muutokset

Kutsu yhtiökokoukseen on toimitettava osakkeenomistajille aikaisintaan kolme (3) kuukautta ja viimeistään kaksikymmentäyksi (21) päivää ennen kokousta. Kutsu julkaistaan myös pörssitiedotteena ja Dovre Groupin internet-sivuilla. Hallitukseen ehdolla olevat henkilöt julkistetaan yhtiökokouskutsun yhteydessä tai kutsun julkaisemisen jälkeen muulla tavoin ennen yhtiökokousta, jos henkilö on antanut suostumuksensa valintaan ja häntä kannattavat osakkeenomistajat, joilla on vähintään 10 % yhtiön osakkeista. Yhtiö julkistaa myös hallituksen ehdotuksen yhtiön tilintarkastajaksi. Yhtiö pyrkii siihen, että hallituksen jäseneksi ensimmäistä kertaa ehdolla olevat henkilöt osallistuvat valinnasta päättävään yhtiökokoukseen, jossa heidät voidaan esitellä osakkeenomistajille.

 

Hallitus

Kokoonpano ja toimikausi

Dovre Groupin hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään kolme (3) ja enintään kahdeksan (8) varsinaista jäsentä. Yhtiöjärjestyksen mukaan hallituksen jäsenten toimikausi päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
 
Yhtiökokous valitsee kaikki hallituksen jäsenet. Yhtiöjärjestyksessä ei ole asetettu hallituksen jäsenille yläikärajaa, rajoitettu jäsenten toimikausien lukumäärää eikä muullakaan tavalla ole rajoitettu yhtiökokouksen päätösvaltaa hallituksen jäsenten valinnassa. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan.

Tehtävät

Dovre Group Oyj:n hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo yhtiön toimintaa ja johtamista sekä päättää merkittävistä yhtiön strategiaa, organisaatiota, rahoitusta ja investointeja koskevista asioista. Hallituksen tehtävät ja vastuut määräytyvät ensisijaisesti Suomen osakeyhtiölain ja yhtiön yhtiöjärjestyksen mukaisesti. Hallitus vahvistaa vuosittain työjärjestyksen, johon on kirjattu hallituksen kokouskäytäntö sekä hallituksen tehtävät.
 
Hallitus käsittelee konsernin kannalta taloudellisesti, liiketoiminnallisesti tai periaatteellisesti merkittävät asiat.

Kokouskäytäntö ja itsearviointi

Hallitus kokoontuu etukäteen sovitun aikataulun mukaisesti normaalisti kerran kuukaudessa. Hallitus ei ole jakanut jäsenilleen erityisiä liiketoiminnan seurannan painopistealueita. Kokouksen esittelijänä toimii yhtiön toimitusjohtaja. Hallitus arvioi säännöllisesti toimintaansa ja työskentelytapojaan tekemällä itsearvioinnin kerran vuodessa.

Hallituksen palkkiot ja muut etuisuudet

Varsinainen yhtiökokous päättää hallituksen palkkiot sekä kulujen korvausperusteet vuosittain.

Hallituksen monimuotoisuus

Yhtiö pitää hallituksen monipuolista kokoonpanoa tärkeänä. Hallituksen jäsenten valinnassa kiinnitetään huomioita mm. jäsenehdokkaiden monipuoliseen ja toisiaan täydentävään taustaan, kokemukseen ja osaamiseen, etenkin kansainvälisestä liiketoiminnasta. Yhtiö pyrkii myös siihen, että hallituksessa on mahdollisuuksien mukaan molempien sukupuolien edustajia.
 

Hallituksen jäsenet

Svein Stavelin

Hallituksen puheenjohtaja
M.Sc. (Computer Science), Pedagogy (PUFS), Business Economist
Hallituksen jäsen 28.3.2018 alkaen
Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista

Ilari Koskelo

Hallituksen varapuheenjohtaja
M. Sc. (Management)
Hallituksen jäsen 26.2.2008 alkaen
Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista

Kristine Larneng

Hallituksen jäsen
Master of Law
Hallituksen jäsen 27.3.2019 alkaen
Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista

Antti Manninen

Hallituksen jäsen
M.Sc. (Econ.)
Hallituksen jäsen 28.3.2018 alkaen
Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista

Toimitusjohtaja

 

Arve Jensen, toimitusjohtaja

Toimitusjohtaja 1.11.2018 alkaen.
Arve Jensen on kokenut öljy- ja kaasualan asiantuntijapalveluiden johtamisen ja kehittämisen ammattilainen. Hän on toiminut alalla jo yli 20 vuotta. Jensen on työskennellyt Dovre Groupissa erilaisissa johtotehtävissä vuodesta 1997 ja on ollut konsernin johtoryhmän jäsen vuodesta 2012.
Arve Jensenin CV

Johtoryhmä

Executive team

  • Arve Jensen

    Toimitusjohtaja


    Arve Jensen on kokenut öljy- ja kaasualan asiantuntijapalveluiden johtamisen ja kehittämisen ammattilainen. Jensen on toiminut alalla jo yli 20 vuotta ja omaa vankan kokemuksen yhteistyöstä suurten projektiteollisuuden toimijoiden kanssa. Jensen on työskennellyt Dovre Groupissa erilaisissa johtotehtävissä vuodesta 1997 ja on ollut konsernin johtoryhmän jäsen vuodesta 2012. Dovre Group Oyj:n hallitus on nimittänyt Arve Jensenin konsernin uudeksi toimitusjohtajaksi (CEO) 1.11.2018 alkaen.

    Arve Jensenin CV »

  • Mari Paski

    Talousjohtaja

    Mari Paski on toiminut konsernin talousjohtajana 1.1.2018 alkaen. Hän on työskennellyt Dovre Groupissa vuodesta 2011. Hänellä on kauppatieteiden maisterin tutkinto Aalto-yliopistosta.

    Mari Paskin CV »

  • Stein Berntsen

    President, Consulting


    Stein Berntsenillä on yli 25 vuoden kokemus eri teollisuuden alojen laajojen hankkeiden strategisesta ja operatiivisesta projektinhallinnasta. Berntsen on työskennellyt Dovre Groupissa erilaisissa johtotehtävissä vuodesta 1997 ja on toiminut konsernin Konsultointi-liiketoimintaryhmän johtajana 24.7.2014 alkaen.

    Stein Berntsenin CV »

Palkitsemisjärjestelmä

 

Yhtiön hallituksen jäsenten palkitsemisesta päättää varsinainen yhtiökokous. Yhtiön hallitus päättää toimitusjohtajalle ja konsernin johtoryhmän jäsenille maksettavista palkoista ja palkkioista. Konsernin liiketoimintaryhmien johdon palkoista ja palkkioista päätetään yksi-yli-yhden -periaatteella, jolloin palkitsemista koskeva päätös hyväksytetään päätöksen tekevän henkilön esimiehellä. Normaalin palkan lisäksi konsernissa on käytössä tulospalkkiot ja optio-ohjelmat.

Hallituksen palkkiot ja muut etuisuudet vuonna 2018

Varsinainen yhtiökokous 28.3.2018 päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 35 000 euroa (2017: 35 000 euroa), hallituksen varapuheenjohtajalle 25 000 euroa (2017: 25 000 euroa) ja hallituksen muille jäsenille 22 000 euroa (2017: 22 000 euroa) toimikaudelta, joka kestää seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen asti. Vuosipalkkiot maksettiin siten, että hallituksen jäsenille hankittiin 40 prosentilla palkkion brutto-osuudesta Dovre Group Oyj:n osakkeita Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä.

Hallituksen jäsenille maksetut palkkiot 2018
Jäsen Vuosipalkkio, euroa Hankitut osakkeet (40 % vuosipalkkiosta), kpl
Svein Stavelin (puheenjohtaja) **) 30 833 47 613
Koskelo Ilari (varapuheenjohtaja) **) 23 750 36 353
Olsen Ole (puheenjohtaja 31.8.2018 saakka) *) 14 583 22 197
Manninen Antti 22 000 33 485
Hallituksen jäsenet yhteensä 91 167 139 648

*) Ole Olsenille hankittiin yhteensä 53 272 osaketta huhtikuussa 2018. Ole Olsen palautti 31 075 liikaa maksettua osaketta, kun hän erosi hallituksesta 31.8.2018. 60 % liikaa maksetusta palkkiosta hän palautti rahana.

**) Yhtiö hankki lokakuussa 2018 lisää osakkeita seurauksena muuttuneesta roolista hallituksessa. 60 % lisäpalkkiosta maksettiin rahana.

Toimitusjohtajan palkkiot ja muut etuisuudet

Toimitusjohtajan palkitsemisesta päättää hallitus. Toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot perustuvat hallituksen hyväksymään kirjalliseen sopimukseen.

Konsernin nykyisen toimitusjohtajan, Arve Jensenin, kompensaatio koostuu 1 950 000 Norjan kruunun (n. 196 tuhatta euroa) vuosipalkasta (sisältäen loma-ajan palkan ja auto- ja matkapuhelinedun), sekä hallituksen päättämästä tulospalkkiosta. Toimitusjohtajalla on samat eläke- ja henkilövakuutukset kuin muilla Dovre Group Projects AS:n työntekijöillä Norjassa. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä määräyksiä eläkeiästä. Toimitusjohtajasopimuksen irtisanomisaika on kuusi (6) kuukautta molemmin puolin. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä erillistä erokorvausta, jos yhtiö päättää irtisanoa sopimuksen toimitusjohtajan kanssa.

Toimitusjohtajan tulospalkkio koostuu yhtiön tai sen osien kannattavuuteen sidotuista tai yhtiön rakennejärjestelyjen menestykselliseen loppuun suorittamiseen liittyvistä tavoitteista, jotka hyväksytään kerran vuodessa. Toimitusjohtajan budjettiin sidottu vuosittainen bonus on NOK 300 000–500 000. Toimitusjohtajan minimibonus on NOK 300 000, jos hän saavuttaa vuodelle asetun budjetin. Lisäksi toimitusjohtaja kuuluu konsernin avainhenkilöille suunnatun lyhyen/pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän (STI/LTI program) piiriin. Ohjelman lyhyen aikavälin tulospalkkio maksetaan rahana ja perustuu vuosittain asetettaviin tavoitteisiin. Ohjelman pitkän aikavälin palkkio maksetaan osakkeina ja se perustuu vuosittain asetettaviin tavoitteisiin.

Vuonna 2018 toimitusjohtaja Arve Jensenin palkat ja palkkiot olivat yhteensä 2 526 659 Norjan kruunua (n. 263 tuhatta euroa). Summa sisältää bonuksen NOK 490 798 (n. 51 tuhatta euroa). Tämän lisäksi Arve Jensen ansaitsi osana pitkänajan osakepalkkio-ohjemaa (LTI 2018–2020) yhteensä 169 631 Dovre Group Oyj:n osaketta. Osakkeet luovutetaan hänelle vuoden 2021 alussa. Tilikauden päättyessä Arve Jensen omisti yhteensä 200 000 yhtiön optiota ja 80 000 yhtiön osaketta.

Muun johtoryhmän palkkiot ja etuisuudet

Konsernin johtoryhmän jäsenten palkitseminen muodostuu kokonaispalkasta (sisältäen rahapalkan ja tavanomaiset luontoisedut kuten autoedun ja matkapuhelinedun) sekä pitkän ja lyhyen aikavälin kannustimista, joista päättää yhtiön hallitus. Lyhyen aikavälin kannustimen muodostavat vuosittainen tulospalkkio (bonus), josta päättää yhtiön hallitus. Pitkän aikavälin kannustimina toimivat optio-ohjelmat, joiden piiriin konsernin johtoryhmän jäsenet kuuluvat. Optio-ohjelmista päättää hallitus. Dovre Group ei ole ottanut ylimmän johdon jäsenille lisäeläkevakuutuksia.

Hallitus vahvistaa vuosittain ne ehdot ja palkitsemiskriteerit, joiden perusteella konsernin johtoryhmän tulospalkkiot maksetaan. Mahdollinen tulospalkkio perustuu asetettujen taloudellisten tavoitteiden, kuten liiketuloksen, sekä liikevaihtoon ja muiden siihen vaikuttavien tavoitteiden saavuttamiseen joko Dovre Group -konsernin ja/tai kyseisen liiketoimintayksikön tasolla. Näiden lisäksi konsernin johtoryhmän jäsenillä voi olla henkilökohtaisia tai tiimitavoitteita.

Vuonna 2018 konsernin johtoryhmän jäsenten palkat luontoisetuineen, toimitusjohtaja pois lukien, olivat yhteensä 400 413 euroa (2017: 992 719 euroa). Tulospalkkiot olivat yhteensä 74 474 euroa (2017: 119 525 euroa).

Johtoryhmän palkat ja palkkiot 2018
  Säännöllinen rahapalkka luontaisetuineen, euroa

Vuonna 2018 palkkiona saadut osakkeet ja
osake-perusteiset oikeudet

Tulospalkkiot vuodelta 2018
Toimitusjohtaja 263 177 43 747 51 121
Muu johtoryhmä 400 413 0 74 474
Yhteensä 663 590 43 747 125 595

 

Avainhenkilöiden pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät (optio-ohjelmat)

Yhtiöllä oli tilikauden 2018 aikana yksi voimassa oleva optio-ohjelma, optio-ohjelma 2013. Optio-ohjelmat on suunnattu konsernin avainhenkilöille. Jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden Dovre Group Oyj:n osakkeen.

Yhtiön hallitus hyväksyi 24.1.2013 yhtiön optio-ohjelman 2013 varsinaiselta yhtiökokoukselta 15.3.2012 saadun valtuutuksen perusteella. Optio-ohjelman 2013 osakkeiden merkintähinnat ja -ajat ovat seuraavat:
  • 2013A-optiosarja: merkintähinta 0,39 euroa ja merkintäaika 1.3.2015 – 29.2.2018.
  • 2013B-optiosarja: merkintähinta 0,52 euroa ja merkintäaika 1.3.2016 – 28.2.2019.
  • 2013C-optiosarja: merkintähinta 0,44 euroa ja merkintäaika 1.3.2017 – 28.2.2020.

Tilikauden 2018 lopussa vuoden 2013 optio-ohjelman optio-oikeuksista oli myönnetty 850 000 kappaletta. Vuoden 2013 optio-ohjelman optio-oikeuksista oli yhtiön hallussa yhteensä 1 150 000 kappaletta.

Lataa optio-ohjelman 2013 ehdot kokonaisuudessaan tästä.

Avainhenkilöiden pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät (LTI 2018–2020)

Dovre Groupin avainhenkilöille on myönnetty osakepohjaisia kannustinjärjestelmiä. Vuoden 2018 alusta lähtien konsernissa on käytössä uusi osakepohjainen kannustin- ja sitouttamisjärjestelmä, jossa palkkio perustuu vuosittain asetettavien tavoitteiden saavuttamiseen ja palveluehdon täyttämiseen.

Vuoden 2018 palkkion määrä vastasi noin 2,1 kuukauden palkkaa. Osakkeina maksettavan palkkion määrä on 169 631 Dovre Group Oyj:n osaketta. Avainhenkilö on itse vastuussa palkkion veroista. Sitouttamisjakso päättyy vuoden 2021 alussa.

(Päivitetty 6.3.2019)

Tilintarkastajat

Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiöllä on yksi tilintarkastaja, jonka tulee olla tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajien toimikausi päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallituksen ehdotus tilintarkastajaksi ilmoitetaan yhtiökokouskutsussa.

Tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot Dovre Group-konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Sen lisäksi tilintarkastajat raportoivat hallitukselle hallinnon ja toimintojen juoksevasta tarkastuksesta. Varsinainen yhtiökokous valitsi 29.3.2019 tilintarkastajaksi BDO Oy:n, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Ari Lehto.

 

Poikkeukset Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodiin

Dovre Group noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistyksen kesäkuussa 2010 antamaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia seuraavalla poikkeuksella:

Yhtiön hallituksessa ei ole erillisiä valiokuntia, koska yhtiön toiminnan laajuus ja hallituksen koko eivät edellytä asioiden valmistelua hallitusta pienemmässä kokoonpanossa.

Sisäpiirihallinto

Dovre Group noudattaa sisäpiirihallinnossaan voimassaolevaa lainsäädäntöä, Finanssivalvonnan ohjeita ja Nasdaq Helsinki Oy:n 3.7.2016 voimaan astunutta sisäpiiriohjetta.
 
Voimassa olevan lainsäädännön mukaisesti Dovre Groupin johtotehtävissä toimivat henkilöt sekä heidän lähipiirinsä on ilmoitettava yhtiölle ja Finanssivalvonnalle kaikki yhtiön rahoitusvälineisiin liittyvät liiketoimet. Liiketoimien ilmoitusvelvollisuus alkaa kuitenkin vasta, kun liiketoimien kokonaismäärä on saavuttanut 5 000 euron alarajan kalenterivuoden aikana. Dovre Group julkistaa kaikki kyseiset liiketoimet pörssitiedotteella kolmen (3) työpäivän kuluessa liiketoimesta. Kyseiset pörssitiedotteet säilytetään yhtiön verkkosivuilla vähintään viisi (5) vuotta ja löytyvät Materiaaliarkistosta Tiedotteet ja tapahtumat –sivulta sekä alla olevasta taulukosta linkin ”Kaupankäynti” takaa. Tämän lisäksi taulukko esittää yhteenvedon johdon ja lähipiirin omistuksista myös niiltä osin, mitä yhtiön tiedossa on 5 000 euron alarajan alittavista omistuksista.
 

Yhtiön johtotehtävissä toimivat henkilöt eivät saa käydä kauppaa yhtiön arvopapereilla 30 päivän aikana ennen yhtiön puolivuosikatsauksen, tilinpäätöksen ja kolmen ja yhdeksän kuukauden neljännesvuosittaisen liiketoimintakatsauksen julkistamista (ns. suljettu ajanjakso). Kaupankäyntirajoitus koskee yhtiön johtotehtävissä toimivien henkilöiden lisäksi myös yhtiön taloudellisten raporttien valmisteluun, laatimiseen ja julkistamiseen osallistuvia henkilöitä.

EU:n Markkinoiden väärinkäyttöasetuksen (MAR) 596/2014 mukaisesti julkista sisäpiirirekisteriä ei enää päivitetä. Tiedot on viimeksi päivitetty 2.7.2016, kun MAR (EU) 596/2014 tuli voimaan. Alla olevan linkin takana oleva luettelo sisältää tiedot koskien niitä henkilöitä, jotka olivat yhtiön julkisia sisäpiiriläisiä 2.7.2016, jolloin yhtiön julkinen sisäpiiriluettelo lakkautettiin. Tiedot ovat saatavilla yhtiön sijoittajasivuilla 12 kuukauden ajan yhtiön julkisen sisäpiiriluettelon lakkauttamisesta. Dovre Group raportoi hallituksen jäsenten sekä yhtiön johdon omistusosuudet yhtiössä osana yhtiön vuosikertomusta.

Ohjausjärjestelmät ja riskienhallinta

Sisäinen tarkastus

Yhtiössä ei ole erillistä sisäistä tarkastusorganisaatiota, koska yhtiön koko huomioiden sitä ei ole katsottu tarpeelliseksi. Yhtiön johtoryhmä arvioi ja varmistaa konsernin sisäisen valvonnan riittävyyttä ja tehokkuutta sekä tukee hallitusta sen valvontavelvollisuuden hoitamisessa.

Riskienhallinta ja arviointi

Konsernin riskienhallintatoimintaa ohjaavat lain vaatimukset, omistajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa systemaattisesti ja kattavasti konsernin toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa, että riskejä hallitaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä.

Konsernin riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden saavuttamista, ja sen tavoite on varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus. Dovre Group ottaa riskejä, jotka luontaisesti kuuluvat konsernin strategiaan ja tavoitteisiin. Konserni ei ole valmis ottamaan riskejä, jotka ovat toiminnan jatkuvuuden vaarantavia tai hallitsemattomia ja jotka voivat oleellisesti vahingoittaa toimintaa.

Dovre Groupin riskienhallintaprosessin mukaan yhtiön hallitukselle raportoidaan kerran vuodessa riskikartoituksen perusteella havaitut keskeisimmät riskit. Hallitus analysoi yhtiön riskit omistaja-arvon näkökulmasta.

Riskienhallintaprosessiin kuuluu vuosittainen taloudelliseen raportointiin liittyvien riskien tunnistus ja analysointi. Lisäksi kaikki uudet riskit pyritään analysoimaan ja raportoimaan heti, kun ne on tunnistettu. Olennaisimmat taloudellisen raportoinnin luotettavuuden riskialueet liittyvät konsernin harjoittaman liiketoiminnan laajuus huomioiden liikevaihdon tuloutukseen, omaisuuserien arvostamiseen (sisältäen liikearvon testauksen) sekä verolaskentaan.

Taloudelliseen raportointiin liittyvä sisäinen valvonta

Dovre Groupin sisäisen valvonnan järjestelmän tavoitteena on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa säännösten noudattaminen. Dovre Groupin sisäisen valvonnan viitekehyksenä toimii hallituksen hyväksymä Dovre Group Authorization Matrix, joka määrittelee konsernin johdon vastuut ja valtuudet. Ylin valvova elin on Dovre Groupin hallitus. Toimeenpanoa valvovat ensisijaisesti toimitusjohtaja ja talousjohtaja, jotka raportoivat hallitukselle.

Ylin vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu Dovre Groupin hallitukselle. Hallitus vastaa sisäisestä valvonnasta, ja toimitusjohtaja huolehtii valvonnan käytännön järjestämisestä ja sen toimivuuden seurannasta. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan raportointi- ja ennustejärjestelmän avulla. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja toimittavat hallituksen ja johtoryhmän kokouksiin kuukausittaisiin raportteihin perustuvan katsauksen konsernin taloudellisesta tilanteesta ja kehityksestä.

Taloudellisen raportoinnin tavoitteena on varmistaa, että tilinpäätökseen merkityt omaisuuserät ja velat kuuluvat yritykselle, kaikki yrityksen oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi tilinpäätöksestä, tilinpäätöksen erät on luokiteltu, esitetty sekä kuvattu oikein, omaisuuserät, velat, tuotot ja kulut on kirjattu tilinpäätökseen oikeansuuruisina, kaikki raportointikauden tapahtumat sisältyvät kirjanpitoon, kirjanpitoon merkityt tapahtumat ovat tosiasiallisia tapahtumia ja että omaisuuserät on turvattu.


Valvontatoiminnot

Taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja luotettavuus varmistetaan noudattamalla konsernin menettelyohjeita. Taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistavia kontrolleja ovat esimerkiksi kirjanpidon transaktioihin liittyvät kontrollit, tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaan ja niiden noudattamiseen liittyvät kontrollit, tietojärjestelmäkontrollit sekä väärinkäytöksiin liittyvät kontrollit.

Konsernin liikevaihdon tuloutus tapahtuu konsernin talousjohtajan valvonnassa. Liikevaihdon tuloutus perustuu vaadittujen myynti- ja toimitusasiakirjojen olemassaoloon.

Konsernin luottotappiovarauksen määrä tarkistetaan kuukausittain. Mahdolliset varaukset tehdään perustuen myyntisaamisten ikääntymisjakaumaan myyntiyhtiöittäin.

Vuosittainen arvonalentumistestaus liikearvolle suoritetaan vuodenvaihteessa. Testauspäivämäärä on tilikauden päättymisajankohta. Laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon kasvu ja katetason ennakoitu muutos. Viitteitä arvonalentumisista seurataan säännönmukaisesti. Jos viitteitä arvonalentumisista on havaittavissa, suoritetaan ylimääräinen testaus.

Liiketoiminnan tuloksia ja vuositavoitteiden saavuttamista tarkastellaan kuukausittain konsernin johtoryhmän ja hallituksen kokouksissa. Johdon ja hallituksen kuukausiraportointi sisältää sekä toteuma- että ennustetiedot verrattuna budjettiin ja aikaisempien kausien toteumiin. Liiketoimintajohdon käyttöön tuotetuilla talousraporteilla seurataan kuukausittain mm. myynnin, kannattavuuden ja myyntisaamisten kehitykseen liittyviä avainlukuja.

Strategiansa mukaisesti Dovre Group voi täydentää orgaanista kasvuaan yritysostoilla. Yritysostohankkeita toteutettaessa noudatetaan huolellisuutta ja hyödynnetään yhtiön sisäistä osaamista sekä ulkopuolisia neuvonantajia suunnitteluvaiheessa (esimerkiksi due diligence), haltuunottovaiheessa sekä integroitaessa ostettuja toimintoja yhtiön muuhun toimintaan.

Tämä osio kuvaa Dovre Groupin hallinnointiperiaatteita. Täältä löydät tiedot yhtiön toimielimistä, palkitsemisjärjestelmästä, sisäpiirihallinnosta sekä yhtiön taloudellisista ohjausjärjestelmistä ja riskienhallinnasta.

Suomi