Hallinnointiperiaatteet

Tämä osio kuvaa Dovre Groupin hallinnointiperiaatteita. Täältä löydät tiedot yhtiön toimielimistä, palkitsemisjärjestelmästä, sisäpiirihallinnosta sekä yhtiön taloudellisista ohjausjärjestelmistä ja riskienhallinnasta.

Vuosikertomus 2024

3.4.2025

Dovre Group-konsernin emoyhtiö, Dovre Group Oyj, on Suomessa rekisteröity ja Helsingissä kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Yhtiön päätöksenteossa ja hallinnoinnissa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia ja muuta listayhtiöitä koskevaa lainsäädäntöä ja säännöstöä, yhtiön yhtiöjärjestystä sekä Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n antamaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia. Hallinnointikoodi on kokonaisuudessaan nähtävissä Arvopaperimarkkinayhdistyksen Internet-sivuilla www.cgfinland.fi. Yhtiön tytäryhtiöissä sovelletaan paikallisia lakeja.

YHTIÖN HALLINNOINTIDOKUMENTIT

Palkitsemisraportti 2024
3.4.2025

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2024
3.4.2025

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2023
8.3.2024

Palkitsemisraportti 2023
8.3.2024

Palkitsemisraportti 2022
8.3.2023

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2022
8.3.2023

Dovre Group Oyj:n yhtiöjärjestys
18.10.2022

Liiketoimintaperiaatteet (englanniksi)
17.10.2022

Dovre Groupin tiedonantopolitiikka
11.10.2022

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2021
18.3.2022

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2020
19.3.2021

Dovre Group Oyj:n palkitsemispolitiikka
28.4.2020

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2019
4.3.2020

TOIMIELIMET

Yhtiökokous

Dovre Group Oyj:n ylintä päätösvaltaa käyttävät osakkeenomistajat yhtiökokouksessa. Varsinainen yhtiökokous pidetään vuosittain hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Hallitus voi tarvittaessa kutsua koolle ylimääräisen yhtiökokouksen käsittelemään tiettyä yhtiökokoukselle tehtyä ehdotusta.

Osakkeenomistajalla on oikeus saada yhtiökokoukselle kuuluva asia varsinaisen yhtiökokouksen käsiteltäväksi, jos hän vaatii sitä kirjallisesti hallitukselta hyvissä ajoin niin, että asia voidaan sisällyttää kokouskutsuun. Osakkeenomistajan pyyntö saada asia varsinaisen yhtiökokouksen käsiteltäväksi tulee toimittaa Dovre Groupin hallitukselle perusteluineen tai päätösehdotuksineen yhtiön pääkonttoriin.

Yhtiökokouksessa päätettäviin asioihin kuuluvat mm.
  • tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen
  • vahvistetun taseen mukaisen voiton tai tappion käsittely
  • vastuuvapauden myöntäminen hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle
  • hallituksen jäsenten lukumäärästä päättäminen ja valilnta
  • tilintarkastajien valinta
  • hallituksen ja tilintarkastajien palkkiot
  • osakepääoman korottaminen tai alentaminen
  • osakeanti tai päättäminen tätä koskevasta hallitukselle annettavasta valtuutuksesta
  • yhtiöjärjestyksen muutokset

Kutsu yhtiökokoukseen on toimitettava osakkeenomistajille aikaisintaan kolme (3) kuukautta ja viimeistään kaksikymmentäyksi (21) päivää ennen kokousta. Kutsu julkaistaan myös pörssitiedotteena ja Dovre Groupin internet-sivuilla. Hallitukseen ehdolla olevat henkilöt julkistetaan yhtiökokouskutsun yhteydessä tai kutsun julkaisemisen jälkeen muulla tavoin ennen yhtiökokousta, jos henkilö on antanut suostumuksensa valintaan ja häntä kannattavat osakkeenomistajat, joilla on vähintään 10 % yhtiön osakkeista. Yhtiö julkistaa myös hallituksen ehdotuksen yhtiön tilintarkastajaksi. Yhtiö pyrkii siihen, että hallituksen jäseneksi ensimmäistä kertaa ehdolla olevat henkilöt osallistuvat valinnasta päättävään yhtiökokoukseen, jossa heidät voidaan esitellä osakkeenomistajille.

Ylimääräinen yhtiökokous 2025

12.6.2025
Kutsu ylimääräiseen yhtiökokoukseen | Pöytäkirja | Ylimääräisen yhtiökokouksen päätökset |
Osakkeenomistajien ehdotukset | Hallituksen ehdotukset | CV Tomi Merenheimo | CV Ville Vuori |

Varsinainen yhtiökokous 2025

29.4.2025
Kutsu yhtiökokoukseen | Pöytäkirja | Yhtiökokouksen päätökset |
Osakkeenomistajien ehdotukset | Hallituksen ehdotukset | Vt. toimitusjohtajan esitys |

Ylimääräinen yhtiökokous 2024

16.12.2024
Kutsu ylimääräiseen yhtiökokoukseen | Pöytäkirja | Ylimääräisen yhtiökokouksen päätökset |

Varsinainen yhtiökokous 2024

4.4.2024
Kutsu yhtiökokoukseen | Pöytäkirja | Yhtiökokouksen päätökset |
Presentation | Suvic-esitys |

Varsinainen yhtiökokous 2023

30.3.2023
Kutsu yhtiökokoukseen | Pöytäkirja | Yhtiökokouksen päätökset |

Varsinainen yhtiökokous 2022

30.3.2022
Kutsu yhtiökokoukseen | Pöytäkirja | Yhtiökokouksen päätökset |
Esitys | Suvic-esitys |

Varsinainen yhtiökokous 2021

10.6.2021
Kutsu yhtiökokoukseen | Pöytäkirja | Yhtiökokouksen päätökset |
Esitys |

Varsinainen yhtiökokous 2020

28.4.2020
Kutsu yhtiökokoukseen | Pöytäkirja | Yhtiökokouksen päätökset |

Varsinainen yhtiökokous 2019

27.3.2019
Kutsu yhtiökokoukseen | Pöytäkirja | Yhtiökokouksen päätökset |
CV Kristine Larneng |

Varsinainen yhtiökokous 2018

28.3.2018
Kutsu yhtiökokoukseen | Pöytäkirja | Yhtiökokouksen päätökset |
CV Svein Stavelin | CV Antti Manninen |

Hallitus

Kokoonpano ja toimikausi

Dovre Groupin hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään kolme (3) ja enintään kahdeksan (8) varsinaista jäsentä. Yhtiöjärjestyksen mukaan hallituksen jäsenten toimikausi päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Yhtiökokous valitsee kaikki hallituksen jäsenet. Yhtiöjärjestyksessä ei ole asetettu hallituksen jäsenille yläikärajaa, rajoitettu jäsenten toimikausien lukumäärää eikä muullakaan tavalla ole rajoitettu yhtiökokouksen päätösvaltaa hallituksen jäsenten valinnassa. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan.

Tehtävät

Dovre Group Oyj:n hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo yhtiön toimintaa ja johtamista sekä päättää merkittävistä yhtiön strategiaa, organisaatiota, rahoitusta ja investointeja koskevista asioista. Hallituksen tehtävät ja vastuut määräytyvät ensisijaisesti Suomen osakeyhtiölain ja yhtiön yhtiöjärjestyksen mukaisesti. Hallitus vahvistaa vuosittain työjärjestyksen, johon on kirjattu hallituksen kokouskäytäntö sekä hallituksen tehtävät.
Hallitus käsittelee konsernin kannalta taloudellisesti, liiketoiminnallisesti tai periaatteellisesti merkittävät asiat.

Kokouskäytäntö ja itsearviointi

Hallitus kokoontuu etukäteen sovitun aikataulun mukaisesti normaalisti kerran kuukaudessa. Hallitus ei ole jakanut jäsenilleen erityisiä liiketoiminnan seurannan painopistealueita. Kokouksen esittelijänä toimii yhtiön toimitusjohtaja. Hallitus arvioi säännöllisesti toimintaansa ja työskentelytapojaan tekemällä itsearvioinnin kerran vuodessa.

Hallituksen palkkiot ja muut etuisuudet

Varsinainen yhtiökokous päättää hallituksen palkkiot sekä kulujen korvausperusteet vuosittain.

Hallituksen monimuotoisuus

Yhtiö pitää hallituksen monipuolista kokoonpanoa tärkeänä. Hallituksen jäsenten valinnassa kiinnitetään huomioita mm. jäsenehdokkaiden monipuoliseen ja toisiaan täydentävään taustaan, kokemukseen ja osaamiseen, etenkin kansainvälisestä liiketoiminnasta. Yhtiö pyrkii myös siihen, että hallituksessa on mahdollisuuksien mukaan molempien sukupuolien edustajia.

Hallituksen työjärjestys

Hallituksen jäsenet

Ville Vuori

Hallituksen puheenjohtaja. B.Sc. (Mechanical Engineering). Hallituksen jäsen 12.6.2025 alkaen. Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista

Ville Vuori CV

Ilari Koskelo

Hallituksen varapuheenjohtaja. M. Sc. (Management). Hallituksen jäsen 26.2.2008 alkaen. Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista

Ilari Koskelo CV

Tomi Merenheimo

Hallituksen jäsen. Oikeustieteen maisteri. Hallituksen jäsen 12.6.2025 alkaen. Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista

Tomi Merenheimo CV

Johtoryhmä

Sanna Outa-Ollila

Vt. toimitusjohtaja

Sanna Outa-Ollila CV

Hans Sten

Talousjohtaja

Hans Sten CV

Uusiutuva energia – SUVIC

Ville Vesanen

Toimitusjohtaja ja hallituksen puheenjohtaja

Ville Vesanen CV

Janne Räisänen

Hallituksen jäsen

Janne Räisänen CV

Ilari Koskelo

Hallituksen jäsen

Ilari Koskelo CV

Jaakko Norrkniivilä

Hallituksen jäsen

Jaakko Norrkniivilä CV

Palkitsemisjärjestelmä

Yhtiön hallituksen jäsenten palkitsemisesta päättää varsinainen yhtiökokous. Yhtiön hallitus päättää toimitusjohtajalle ja konsernin johtoryhmän jäsenille maksettavista palkoista ja palkkioista. Konsernin liiketoimintaryhmien johdon palkoista ja palkkioista päätetään yksi-yli-yhden -periaatteella, jolloin palkitsemista koskeva päätös hyväksytetään päätöksen tekevän henkilön esimiehellä. Normaalin palkan lisäksi konsernissa on käytössä tulospalkkiot ja optio-ohjelmat.

Hallituksen palkkiot ja muut etuisuudet

Varsinainen yhtiökokous 29.4.2025 päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 35 000 euroa, varapuheenjohtajalle 30 000 euroa ja hallituksen muille jäsenille 25 000 euroa toimikaudelta, joka kestää seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen asti. Matkakulut korvataan todellisten kustannusten mukaan. Palkkiot päätettiin maksaa rahana.

Hallituksen jäsenille maksetut palkkiot 2024:

Jäsen Vuosipalkkio, 1000 euroa
Svein Stavelin (puheenjohtaja) 40
Koskelo Ilari (varapuheenjohtaja) 33
Manninen Antti 25
Sanna Outa-Ollila 25
Yhteensä 123

Toimitusjohtajan palkkiot ja muut etuisuudet

Toimitusjohtajan palkitsemisesta päättää hallitus. Toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot perustuvat hallituksen hyväksymään kirjalliseen sopimukseen.

Konsernin toimitusjohtajana 16.12.2024 saakka toimineen Arve Jensenin kompensaatio koostui 2 179 485 Norjan kruunun (n. 187 tuhatta euroa) vuosipalkasta (sisältäen loma-ajan palkan ja auto- ja matkapuhelinedun), sekä hallituksen päättämästä tulospalkkiosta. Toimitusjohtajalla on ollut samat eläke- ja henkilövakuutukset kuin muilla yhtiön työntekijöillä Norjassa. Arve Jensenin Toimitusjohtajasopimus ei sisältänyt määräyksiä eläkeiästä.

Toimitusjohtajasopimuksen irtisanomisaika oli kuusi (6) kuukautta molemmin puolin. Toimitusjohtajasopimus ei sisältänyt erillistä erokorvausta, jos yhtiö olisi päättänyt irtisanoa sopimuksen toimitusjohtajan kanssa.

Toimitusjohtajan tulospalkkio on koostunut yhtiön tai sen osien kannattavuuteen sidotuista tai yhtiön rakennejärjestelyjen menestykselliseen loppuun suorittamiseen liittyvistä tavoitteista, jotka hyväksytään kerran vuodessa. Ohjelman lyhyen aikavälin tulospalkkio on maksettu rahana ja se perustuu vuosittain asetettaviin tavoitteisiin. Pitkän aikavälin osa on ollut täysin osakeperusteinen maksutapahtuma tai se voidaan maksaa käteisellä hallituksen päätöksellä. Tavoitteet on määritelty vuosittain.

Yhtiön vt. toimitusjohtajana toimii tällä hetkellä Sanna Outa-Ollila. Hänelle ei makseta tehtävän hoitamisesta palkkaa, vaan palkitseminen perustuu erilliseen sopimukseen Atuo Oy:n (Outa-Ollilan täysin omistama yhtiö) ja Dovre Group Oyj:n välillä. Sopimuksella on määritelty vt. toimitusjohtajan palveluille määritelty tuntiperusteinen hinta.

Vuonna 2024 toimitusjohtaja Arve Jensenin kokonaiskompensaatio oli 274 tuhatta euroa. Lukuun sisältyy vuoden 2023 lyhyen ja pitkän aikavälin kannustepalkkioita yhteensä 87 tuhatta euroa.

 

Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team)

Konsernin johtoryhmän jäsenten palkitseminen muodostuu kokonaispalkasta tai palkkiosta (sisältäen rahapalkan ja tavanomaiset luontoisedut kuten autoedun ja matkapuhelinedun) sekä pitkän ja lyhyen aikavälin kannustimista, joista päättää yhtiön hallitus. Lyhyen aikavälin kannustimen muodostaa vuosittainen tulospalkkio (bonus), josta päättää yhtiön hallitus. Pitkän aikavälin kannustimina toimivat osakeperusteiset suoritukseen perustuvat kannustinohjelmat, joiden piiriin kuuluvat konsernin johtoryhmän jäsenet talousjohtajaa lukuun ottamatta. Pitkän aikavälin kannustinohjelmista päättää hallitus. Dovre Group ei ole ottanut ylimmän johdon jäsenille lisäeläkevakuutuksia.

Hallitus vahvistaa vuosittain ehdot ja palkitsemiskriteerit, joiden perusteella konsernin johtoryhmän tulospalkkiot maksetaan. Mahdollinen tulospalkkio perustuu asetettujen taloudellisten tavoitteiden, kuten liiketuloksen, sekä liikevaihtoon ja muiden siihen vaikuttavien tavoitteiden saavuttamiseen joko Dovre Group -konsernin ja/tai kyseisen liiketoimintayksikön tasolla. Näiden lisäksi konsernin johtoryhmän jäsenillä voi olla henkilökohtaisia tai tiimitavoitteita.

Vuonna 2024 konsernin johtoryhmän jäsenten palkat, palkkiot ja luontoisedut, toimitusjohtaja Arve Jensen pois lukien, olivat yhteensä 262 tuhatta euroa. Lukuun sisältyy lyhyen aikavälin kannustepalkkioita yhteensä 45 tuhatta euroa.

 

Avainhenkilöiden pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät (optio-ohjelmat)

Vuoden 2024 lopussa yhtiöllä ei ollut yhtään optio-ohjelmaa.

Yhtiön hallituksella on 29.4.2025 pidetyn varsinaisen yhtiökokouksen myöntämä valtuutus päättää osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutus on voimassa 30.6.2026 saakka. Hallitus voi yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti käyttää valtuutusta muun muassa yhtiön kannustinjärjestelmiin. Hallitus voi valtuutuksen nojalla antaa enintään 10 100 000 osaketta ja käyttää valtuutusta yhdessä tai useammassa erässä.

Tilintarkastaja

Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiöllä on yksi tilintarkastaja, jonka tulee olla tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajien toimikausi päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallituksen ehdotus tilintarkastajaksi ilmoitetaan yhtiökokouskutsussa.

Tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot Dovre Group-konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Sen lisäksi tilintarkastajat raportoivat hallitukselle hallinnon ja toimintojen juoksevasta tarkastuksesta. Varsinainen yhtiökokous valitsi 29.4.2025 tilintarkastajaksi BDO Oy:n, päävastuullisena tilintarkastajana KHT, KRT Henrik Juth.

 

Kestävyysraportoinnin varmentaja

Kestävyysraportointidirektiivin eli CSRD:n mukaan yhtiöllä on yksi kestävyysraportoinnin varmentaja, jonka tulee olla kestävyystarkastusyhteisö. Kestävyysraportoinnin varmentajan toimikausi päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallituksen ehdotus kestävyysraportoijan varmentajaksi ilmoitetaan yhtiökokouskutsussa.

Kestävyysraportoijan pääasiallisena tehtävänä on varmistaa, että kestävyysraportti antaa todenmukaiset ja riittävät tiedot konsernin kestävyysasioista raportointikaudelta. Varsinainen yhtiökokous valitsi 29.4.2025 kestävyysraportoinnin varmentajaksi kestävyysraportointiyhteisö BDO Oy:n, päävastuullisena kestävyystarkastajana KHT, KRT Henrik Juth.

SISÄPIIRIHALLINTO

Dovre Group (”Yhtiö”) noudattaa sovellettavan lainsäädännön sekä Finanssivalvonnan ja Nasdaq Helsinki Oy:n sisäpiiriohjeistuksia.

Sisäpiiriluetteloon kuuluvat asemansa puolesta Dovre Groupin johtotehtävissä toimivat henkilöt (Yhtiön hallituksen jäsenet, Yhtiön toimitusjohtaja, Yhtiön johtoryhmän jäsenet ja sekä tytäryhtiö Suvic Oy:n hallitus ja toimitusjohtaja) ja tietyt muut Dovre Groupin tiedollisessa ytimessä toimivat henkilöt, joilla on suorittamiensa tehtävien perusteella parempi tietämys Yhtiöstä kuin markkinoilla yleisesti. Näitä henkilöitä ovat tyypillisesti osavuosikatsausta tai vuositilinpäätöstä valmistelevat, Yhtiön taloudesta, taloudellisesta raportoinnista tai viestinnästä vastaavat henkilöt tai henkilöt, joilla on pääsy tällaisiin tietoihin, samoin kuin eräät muut Yhtiön johtavissa tehtävissä toimivat henkilöt.

Yhtiö pitää hanke- tai tapahtumakohtaista sisäpiiriluetteloa kaikista henkilöistä, joilla on pääsy sisäpiiritietoon ja jotka työskentelevät yhtiölle työsopimuksen perusteella tai muutoin suorittavat tehtäviä, joiden kautta heillä on pääsy sisäpiiritietoon. Hanke- tai tapahtumakohtaiseksi sisäpiiriläiseksi katsotaan henkilöt, jotka osallistuvat sisäpiiritietoja käsittelevien hankkeiden tai tapahtumien kuten esimerkiksi yritysjärjestelyjen suunnitteluun ja valmisteluun. Hankekohtainen sisäpiiriläinen ei saa käydä kauppaa tai toteuttaa muita liiketoimia yhtiön rahoitusvälineillä hankkeen aikana.

Voimassa olevan lainsäädännön mukaisesti Dovre Groupin johtotehtävissä toimivat henkilöt sekä heidän lähipiirinsä on ilmoitettava yhtiölle ja Finanssivalvonnalle kaikki Yhtiön rahoitusvälineisiin liittyvät liiketoimet. Liiketoimien ilmoitusvelvollisuus alkaa kuitenkin vasta, kun liiketoimien kokonaismäärä on saavuttanut 20 000 euron alarajan kalenterivuoden aikana. Dovre Group julkistaa kaikki kyseiset liiketoimet pörssitiedotteella kolmen (3) työpäivän kuluessa liiketoimesta. Kyseiset pörssitiedotteet säilytetään yhtiön verkkosivuilla vähintään viisi (5) vuotta ja löytyvät Tiedotteet ja tapahtumat –sivulta. Tämän lisäksi alla oleva taulukko esittää yhteenvedon johdon ja lähipiirin omistuksista myös niiltä osin, mitä yhtiön tiedossa on 20 000 euron alarajan alittavista omistuksista.

 Nimi  Rooli  Osakkeet
 Vuori Ville  Hallituksen puheenjohtaja  0
 Koskelo Ilari  Hallituksen varapuheenjohtaja  7 674 609
 Merenheimo Tomi  Hallituksen jäsen  0
 Outa-Ollila Sanna  Vt. toimitusjohtaja  55 392
 Sten Hans  Muu ylimpään johtoon kuuluva henkilö  0
 Vesanen Ville  Toimitusjohtaja ja hallituksen puheenjohtaja (Suvic)  1 098 319
 Norrkniivilä Jaakko  Hallituksen jäsen (Suvic)  400 000
 Räisänen Janne  Hallituksen jäsen (Suvic)  1 118 191
 Yhteensä  10 346 511

Dovre Groupin johtotehtävissä toimivat henkilöt eivät saa käydä kauppaa yhtiön arvopapereilla 30 päivän aikana ennen puolivuosikatsauksen, tilinpäätöksen ja kolmen ja yhdeksän kuukauden neljännesvuosittaisen liiketoimintakatsauksen julkistamista (ns. suljettu ajanjakso). Kaupankäyntirajoitus koskee Yhtiön johtohenkilöiden lisäksi myös Yhtiön taloudellisten raporttien valmisteluun, laatimiseen ja julkistamiseen osallistuvia henkilöitä.

OHJAUSJÄRJESTELMÄT JA RISKIENHALLINTA

 

Sisäinen tarkastus

Yhtiössä ei ole erillistä sisäistä tarkastusorganisaatiota, koska yhtiön koko huomioiden sitä ei ole katsottu tarpeelliseksi. Yhtiön johtoryhmä arvioi ja varmistaa konsernin sisäisen valvonnan riittävyyttä ja tehokkuutta sekä tukee hallitusta sen valvontavelvollisuuden hoitamisessa.

Riskienhallinta ja arviointi

Konsernin riskienhallintatoimintaa ohjaavat lain vaatimukset, omistajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa systemaattisesti ja kattavasti konsernin toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa, että riskejä hallitaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä.

Konsernin riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden saavuttamista, ja sen tavoite on varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus. Dovre Group ottaa riskejä, jotka luontaisesti kuuluvat konsernin strategiaan ja tavoitteisiin. Konserni ei ole valmis ottamaan riskejä, jotka ovat toiminnan jatkuvuuden vaarantavia tai hallitsemattomia ja jotka voivat oleellisesti vahingoittaa toimintaa.

Dovre Groupin riskienhallintaprosessin mukaan yhtiön hallitukselle raportoidaan kerran vuodessa riskikartoituksen perusteella havaitut keskeisimmät riskit. Hallitus analysoi yhtiön riskit omistaja-arvon näkökulmasta.

Riskienhallintaprosessiin kuuluu vuosittainen taloudelliseen raportointiin liittyvien riskien tunnistus ja analysointi. Lisäksi kaikki uudet riskit pyritään analysoimaan ja raportoimaan heti, kun ne on tunnistettu. Olennaisimmat taloudellisen raportoinnin luotettavuuden riskialueet liittyvät konsernin harjoittaman liiketoiminnan laajuus huomioiden liikevaihdon tuloutukseen, omaisuuserien arvostamiseen (sisältäen liikearvon testauksen) sekä verolaskentaan.

 

Taloudelliseen raportointiin liittyvä sisäinen valvonta

Dovre Groupin sisäisen valvonnan järjestelmän tavoitteena on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa säännösten noudattaminen. Dovre Groupin sisäisen valvonnan viitekehyksenä toimii hallituksen hyväksymä Dovre Group Authorization Matrix, joka määrittelee konsernin johdon vastuut ja valtuudet. Ylin valvova elin on Dovre Groupin hallitus. Toimeenpanoa valvovat ensisijaisesti toimitusjohtaja ja talousjohtaja, jotka raportoivat hallitukselle.

Ylin vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu Dovre Groupin hallitukselle. Hallitus vastaa sisäisestä valvonnasta, ja toimitusjohtaja huolehtii valvonnan käytännön järjestämisestä ja sen toimivuuden seurannasta. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan raportointi- ja ennustejärjestelmän avulla. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja toimittavat hallituksen ja johtoryhmän kokouksiin kuukausittaisiin raportteihin perustuvan katsauksen konsernin taloudellisesta tilanteesta ja kehityksestä.

Taloudellisen raportoinnin tavoitteena on varmistaa, että tilinpäätökseen merkityt omaisuuserät ja velat kuuluvat yritykselle, kaikki yrityksen oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi tilinpäätöksestä, tilinpäätöksen erät on luokiteltu, esitetty sekä kuvattu oikein, omaisuuserät, velat, tuotot ja kulut on kirjattu tilinpäätökseen oikeansuuruisina, kaikki raportointikauden tapahtumat sisältyvät kirjanpitoon, kirjanpitoon merkityt tapahtumat ovat tosiasiallisia tapahtumia ja että omaisuuserät on turvattu.

Valvontatoiminnot

Taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja luotettavuus varmistetaan noudattamalla konsernin menettelyohjeita. Taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistavia kontrolleja ovat esimerkiksi kirjanpidon transaktioihin liittyvät kontrollit, tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaan ja niiden noudattamiseen liittyvät kontrollit, tietojärjestelmäkontrollit sekä väärinkäytöksiin liittyvät kontrollit.

Konsernin liikevaihdon tuloutus tapahtuu konsernin talousjohtajan valvonnassa. Liikevaihdon tuloutus perustuu vaadittujen myynti- ja toimitusasiakirjojen olemassaoloon.

Konsernin luottotappiovarauksen määrä tarkistetaan kuukausittain. Mahdolliset varaukset tehdään perustuen myyntisaamisten ikääntymisjakaumaan myyntiyhtiöittäin.

Vuosittainen arvonalentumistestaus liikearvolle suoritetaan vuodenvaihteessa. Testauspäivämäärä on tilikauden päättymisajankohta. Laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon kasvu ja katetason ennakoitu muutos. Viitteitä arvonalentumisista seurataan säännönmukaisesti. Jos viitteitä arvonalentumisista on havaittavissa, suoritetaan ylimääräinen testaus.

Liiketoiminnan tuloksia ja vuositavoitteiden saavuttamista tarkastellaan kuukausittain konsernin johtoryhmän ja hallituksen kokouksissa. Johdon ja hallituksen kuukausiraportointi sisältää sekä toteuma- että ennustetiedot verrattuna budjettiin ja aikaisempien kausien toteumiin. Liiketoimintajohdon käyttöön tuotetuilla talousraporteilla seurataan kuukausittain mm. myynnin, kannattavuuden ja myyntisaamisten kehitykseen liittyviä avainlukuja.

Strategiansa mukaisesti Dovre Group voi täydentää orgaanista kasvuaan yritysostoilla. Yritysostohankkeita toteutettaessa noudatetaan huolellisuutta ja hyödynnetään yhtiön sisäistä osaamista sekä ulkopuolisia neuvonantajia suunnitteluvaiheessa (esimerkiksi due diligence), haltuunottovaiheessa sekä integroitaessa ostettuja toimintoja yhtiön muuhun toimintaan.